מה צריך לדעת בקניית נכס: | Buy Property In Israel

מה צריך לדעת בקניית נכס:

Taxes 2

אילו מיסי מקרקעין תצטרכו לשלם?

אם אתם מעורבים בעסקאות נדל"ן בישראל, בין אם אתם קונים, מוכרים או משכירים, עליכם לדעת על מיסים אותם אתם עשויים להידרש לשלם. להלן סקירה כללית של 6 מיסי מקרקעין שכדאי לכם להכיר.

מס שבח או מס רווחי הון

אם אתם מוכרים בית, דירה, קרקע, חנות, משרד או כל נדל"ן אחר, ייתכן שתצטרכו לשלם מס רווח הון. זהו מס על כל רווח שתרוויחו כתוצאה ממכירת הנכס שלכם.

אם אתם מוכרים קרקע או נכס מסחרי אינכם יכולים לתבוע פטור ממס רווחי הון. עם זאת, אם אתם מוכרים דירת מגורים אתם עשויים להיות פטורים מתשלום מס רווחי הון בתנאים מסוימים. כך למשל, אתם עשוי להיות פטורים אם הדירה אותה אתם מוכרים היא הדירה היחידה שלכם והשתמשתם בה למגורים, ולא מכרת דירה במהלך השנה וחצי. אם בבעלותכם יותר מדירה אחת לא תוכלו לדרוש פטור.

לפני שאתם מוכרים דירה, כדאי להתייעץ עם עורך דין מקרקעין לגבי מצב מס רווחי ההון שלכם, לרבות האם אתם זכאים לפטור או לא וכיצד מכירה זו עשויה להשפיע על הפטור לו אתם עשויים להיות זכאים על מכירה עתידית של נכס אחר.

על מנת לרשום את הזכויות בדירה על שם הרוכש יש לשלם מס רווח הון או להוציא את הפטור. מסיבה זו ייתכן ויהיה צורך להשאיר כסף בנאמנות עד אשר טופל מס רווחי הון.

מס רכישה

מס רכישה משולם על ידי הרוכש בכל עסקת קרקע. יש לשלם אותו תוך 50 יום מרגע החתימה על החוזה, אחרת עלול להיגרם קנס. המס הוא אחוז מהמחיר, מחושב בקנה מידה משתנה. הסולם מתעדכן מדי שנה.

במקרים מסוימים, הרוכשים עשויים להיות זכאים לפטור חלקי ממס רכישה. כך למשל, עולים חדשים מקבלים פטור חלקי, וכך גם רוכשים שרוכשים דירה כתושבי חוץ ועולים לאחר מכן, ובתוך שנה מיום הרכישה. במקרה האחרון, הרוכשים מקבלים החזר של חלק ממס הרכישה ששולם. אם עליתם לפני רכישת דירתכם אתם זכאים לקבל את הפטור החלקי תוך 7 שנים מיום העלייה.

פטור חלקי קיים גם כאשר אדם מקבל דירה במתנה מבן משפחה. במקרה זה מקבל הדירה משלם שליש ממה שהיה עולה המס בעסקה רגילה. אולם במידה והאדם רוכש דירה נוספת מבלי למכור את הנוכחית, מס הרכישה גבוה מהרגיל.

לא ניתן לרשום את הנכס על שם הקונה עד לתשלום מס הרכישה.

מדרגות מס הרכישה העדכניות זמינות בכתובת https://levinlawoffices.co.il/purchase-tax-levels

היטל השבחה

זהו מס המשולם כאשר הרשויות מתירות שינוי ייעוד לשכונה הגורם לערך של הנכס לעלות. המס הוא 50% מהערך המוסף לנכס (לפי שומה של פקיד שומה) עקב שינוי הייעוד.

דוגמה להטלת מס שבח היא בעת שינוי קרקע חקלאית לקרקע למגורים. דוגמה נוספת היא כאשר מוגדלות זכויות הבנייה בבית או בניין, מה שמאפשר לבעלים לבנות תוספת לבית.

מס השבח משולם כאשר הבעלים מוכר את הנכס או כאשר הוא מבקש היתר בנייה. אם אתם שוקלים לרכוש נכס, על עורך הדין שלכם להתייחס לקיומו של מס שבח במסגרת העסקה על מנת לא לעכב את רישום הנכס על שמכם. עורך הדין צריך גם לבדוק אם יש תוכניות לשינוי הייעוד שעלול לגרום לך לחייב אותך במס שבח בעתיד.

מיסי עירייה (ארנונה)

זהו מס המשולם לעירייה המקומית עבור הנכס. הוא משולם אחת לחודשיים אך ניתן לשלם גם עבור כל השנה מראש. ישנם מקרים שבהם ניתנים פטורים מלאים או חלקיים. כך למשל, עולים חדשים מקבלים פטור מארנונה בשנה הראשונה. אזרחים ותיקים מקבלים הנחה. קבוצות אחרות כמו משפחות מעוטות יכולת גם הן יכולות לקבל הנחות.

במידה ולא שולמו המיסים העירוניים לא ניתן לרשום את הדירה על שם הרוכש ולכן, שוב, חיוני כי הדבר ייבדק ויטופל במסגרת עסקת המקרקעין.

ארנונה

זהו מס שהוטל על קרקע עד שנת 2000. אם בבעלותך קרקע מלפני אותה שנה כדאי לבדוק אם יש חוב לארנונה לתקופת הזמן המסתיימת בשנת 2000.

מס הכנסה על שכירות

רשויות מס הכנסה גובה מס הכנסה על שכר דירה שמקבל בעל דירה. בנכסי מגורים 5000 ש"ח ראשונים בחודש פטורים ממס הכנסה. כל סכום מעל 5000 ש"ח בחודש חייב במס.

בעל דירה יכול לבחור את אופן חישוב מס ההכנסה מאחת משלוש השיטות הבאות:

1. 10% מההכנסה כולל 5000 ₪ הראשונים בחודש.

2. 30% מכלל ההכנסה כולל 5000 ש"ח ראשונים בחודש בניכוי הוצאות מוכרות שניתן לנכותן.

3. 30% מהסכום מעל 5000 ש"ח בחודש כפול שניים.

עליכם לבקש ממנהל החשבונות שלכם לנתח את המספרים כדי לראות איזו שיטה היא הטובה ביותר במצבכם.

דמי שכירות על נכסים מסחריים מחויבים במס בשיעור של 30% מההכנסה (כולל 5000 ש"ח ראשונים בחודש) בניכוי הוצאות מוכרות בניכוי.

מאמר זה מציע סקירה כללית של מיסי מקרקעין. המידע הכלול במאמר עשוי להשתנות. התייעצו תמיד עם עורך דין למקרקעין או רואה חשבון שיסייע לכם בחישוב המיסים וכל פטור לו אתם עשויים להיות זכאים.

ניקול לוין

משרד עורכי דין ניקול לוין

http://levinlawoffices.co.il


טופס יצירת קשר

If you would like to communicate with the author of this article please enter your details below and they will be in touch with you.